關(guān)于連州市2019年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

 

連州市人大常委會:

今年以來，在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大、政協(xié)的監(jiān)督支持下，財(cái)稅部門堅(jiān)持認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市財(cái)稅工作會議精神，圍繞市委、市政府決策部署，提前謀劃、主動作為，積極組織財(cái)政收入,全力加快支出進(jìn)度，著力保障和改善民生，為推動全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展提供了必要的財(cái)力保障。上半年，全市財(cái)政運(yùn)行平穩(wěn)，財(cái)政收入穩(wěn)步增長、財(cái)政支出實(shí)現(xiàn)了時間過半、任務(wù)過半的目標(biāo)?，F(xiàn)將2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請予審議。

一、2019年上半年一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算收支完成情況

1、收入情況：上半年，我市一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成34,462萬元，完成年初任務(wù)的46.76%，同比增收833萬元，增長2.48%。其中:稅收收入累計(jì)完成20,970萬元，完成年初任務(wù)的42.46%，同比減收1,642萬元,下降7.26%；非稅收入累計(jì)完成13,492萬元，完成年初任務(wù)的55.47%，同比增收2,475萬元，增長22.47%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重39.15%。各征收單位組織收入具體情況如下:

（1）稅務(wù)局：組織本級收入22,484萬元，同比減收1,405萬元，下降5.88%。（其中：稅收收入20,970萬元，同比減收1,642萬元，下降7.26%；非稅收入1,514萬元，同比增收237萬元，增長18.56%。）            

（2）財(cái)政局：組織本級收入11,978萬元，同比增收2,238萬元，增長22.98%。

2、支出情況：上半年，我市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成197,276萬元，完成年初任務(wù)的75.34%,同比減支4,919萬元，下降2.43%。

（二）一般公共預(yù)算收入執(zhí)行情況

上半年我市一般公共預(yù)算總收入約為356,872萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入34,462萬元，上級補(bǔ)助243,692萬元，一般債券6,000萬元,上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)收入72,718萬元。具體情況如下：

1、上半年，我市稅收收入20,970萬元，同比減收1,642萬元,下降7.26%。各主體稅種增減情況如下：

（1）增值稅，累計(jì)入庫9,252萬元，占年收入計(jì)劃的56.07%，同比增收1,587萬元，增長20.71%，增收的主要原因：工程結(jié)算量與去年同期相比有所增加。

（2）土地增值稅，累計(jì)入庫1,170萬元，占年收入計(jì)劃的30.79%,同比減收917萬元，下降43.93%，減收主要原因:一是房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳稅款減少；二是受去年同期大宗轉(zhuǎn)讓土地一次性稅收收入的影響，去年同期中興停車場轉(zhuǎn)讓產(chǎn)生清算收入1,241萬元。

（3）企業(yè)所得稅，累計(jì)入庫4,019萬元，占年收入計(jì)劃的54.82%,同比減收575萬元，下降12.52%，減收的主要原因來自金融業(yè)、有色金屬業(yè)和建材等行業(yè), 去年企業(yè)所得稅匯算清繳有大額稅款入庫。 

    （4）個人所得稅，累計(jì)入庫434萬元，占年收入計(jì)劃的36.15%,同比減收169萬元，下降28.09%，減收的主要原因是受個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的影響，提高了基本扣除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。

（5）地方固定收入，累計(jì)入庫4,009萬元，占年收入計(jì)劃的32.60%,同比減收1,189萬元，下降22.87%，減收主要原因是：受去年城鎮(zhèn)土地使用稅政策性遞延的影響，2017年度城鎮(zhèn)土地使用稅納稅期限調(diào)整至2018年2月。

（6）契稅，累計(jì)入庫2,028萬元，占年收入計(jì)劃的45.06%,同比減收402萬元，下降16.53%，減收的主要原因：一是去年同期民族工業(yè)園轉(zhuǎn)讓土地入庫契稅100萬元，而本年度暫無；二是去年6月當(dāng)月良江村三板橋土地交易入庫契稅660萬元。

（7）耕地占用稅，累計(jì)入庫33萬元，占年收入計(jì)劃的1.05%,同比增收29萬元，增長645.69%，增收的主要原因是自然資源局入庫了相應(yīng)的耕地占用稅。

（8）環(huán)境保護(hù)稅，累計(jì)入庫24萬元，占年收入計(jì)劃的24.11%，同比增收15萬元,增長169.59%，增收的主要原因一是來自華農(nóng)溫氏畜牧股份有限公司、建滔集團(tuán)和兩礦粉體加工企業(yè)；二是由于環(huán)境保護(hù)稅是2018年新開征的稅種，需要征收該稅種的企業(yè)通過清查逐漸增多。

2、非稅收入累計(jì)完成13,492萬元，完成年初任務(wù)的55.47%，同比增收2,475萬元，增長22.47%，非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重39.15%。，比年初任務(wù)非稅收入占一般公共預(yù)算收入的比重33%高6.15個百分點(diǎn),收入結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化。

3、上級補(bǔ)助方面。上半年,上級下達(dá)我市一般公共預(yù)算補(bǔ)助243,692萬元，其中專項(xiàng)補(bǔ)助141,796萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付101,896萬元。上半年省下達(dá)我市第一批地方政府置換債券809萬元,一般債券6,000萬元。

（三）一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況

1、上半年，我市一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成197,276萬元，同比減支4,919萬元，下降2.43%。其中與GDP相關(guān)的八項(xiàng)支出累計(jì)完成167,908萬元，同比增支22,275萬元，增長15.30%（比去年同期增長6.25%提高9.05個百分點(diǎn)），有效發(fā)揮了積極財(cái)政政策在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長的重要作用。財(cái)政支出主要項(xiàng)目如下：

（1）一般公共服務(wù)支出31,499萬元，同比增支13,473萬元，增長74.74%。

（2）公共安全支出10,207萬元，同比增支2,047萬元，增長25.09%。

（3）教育支出49,932 萬元，同比增支8,592萬元，增長20.78%。

（4）科學(xué)技術(shù)支出3,442萬元，同比增支1,909萬元，增長124.59%。

（5）文化體育與傳媒支出1,236萬元，同比增支488萬元，增長65.13%。

（6）社會保障和就業(yè)支出33,528萬元，同比增支3,377萬元，增長11.2%。

（7）衛(wèi)生健康支出32,177萬元，同比減支10,033萬元，下降23.77%。

（8）節(jié)能環(huán)保支出1,803萬元，同比增支1,161萬元，增長181.06%。

（9）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出5,320萬元，同比增支1,748萬元，增長48.95%。

（10）農(nóng)林水事務(wù)支出20,325萬元，同比減支23,264萬元，下降53.37%。

（11）交通運(yùn)輸支出5,061萬元，同比減支3,098萬元,下降37.97%。

（12）資源勘探電力信息等事務(wù)支出116萬元，同比減支433萬元，下降78.86%。

（13）商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出279萬元，同比增支47萬元，增長20.43%。

（14）自然資源海洋氣象等事務(wù)支出839萬元，同比增支246萬元，增長41.59%。

（15）住房保障支出295萬元，同比減支1,242萬元，下降80.81%。

（16）糧油物資管理事務(wù)支出557萬元，同比增支249萬元，增長80.97%。

（17）災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出377萬元，同比增支377萬元，增長100%。

（18）其他支出0萬元，同比減支396萬元，下降100%。

(19)債務(wù)付息支出276萬元,同比減支175萬元,下降38.85%。

（20）債務(wù)發(fā)行支出8萬元，同比增支7萬元，增長1245.54%。

2、一般公共預(yù)算支出執(zhí)行情況特點(diǎn)

（1）全力兌現(xiàn)，保障基本性支出。堅(jiān)持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)政分配行為。嚴(yán)格按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?rdquo;的預(yù)算安排順序，確保全市公職人員工資發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目配套資金落實(shí)到位。

（2）優(yōu)化支出，增進(jìn)民生福祉。1-6月，公共財(cái)政用于民生領(lǐng)域支出153,119萬元,占一般公共預(yù)算支出的77.62%；基本公共服務(wù)支出105,516萬元，占一般公共預(yù)算支出比重53.32%，同比增長6.89%。

（3）集中財(cái)力，發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域。我市緊緊圍繞市委市政府重點(diǎn)工作, 加強(qiáng)教育、社會保障、衛(wèi)生健康、扶貧、基礎(chǔ)設(shè)施等重點(diǎn)領(lǐng)域支出，上半年支出占比最大的項(xiàng)目分別為教育、社會保障和就業(yè)、衛(wèi)生健康、農(nóng)林水事務(wù)，分別支出49,932萬元、33,528萬元、32,177萬元、20,325萬元，占一般公共預(yù)算支出比重分別為25.31%、16.99%、16.31%、10.3%，重點(diǎn)保障了全市脫貧攻堅(jiān)工作、改善養(yǎng)老服務(wù)、提升教育醫(yī)療水平等方面。

（4）積極作為，加快支出進(jìn)度。積極采取有效措施加快支出進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)支出進(jìn)度“時間過半、任務(wù)過半”的目標(biāo)要求。一是加強(qiáng)支出進(jìn)度分析。不定期召集業(yè)務(wù)股室對支出進(jìn)度慢的項(xiàng)目進(jìn)行分析，對資金來源、項(xiàng)目等進(jìn)行深入剖析,并對相關(guān)情況定期通報(bào)；二是督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快支出進(jìn)度。約談相關(guān)單位，召開加快支出進(jìn)度會議，要求加快使用已分配下達(dá)的項(xiàng)目資金，督促其加快形成支出。

（5）加強(qiáng)統(tǒng)籌，盤活存量資金。把盤活財(cái)政存量資金作為一項(xiàng)專項(xiàng)檢查工作常抓不懈，嚴(yán)格控制存量規(guī)模、嚴(yán)格執(zhí)行收回程序，及時統(tǒng)籌使用、合理安排。2019年上半年收回單位存量資金7,677萬元，統(tǒng)籌安排于保民生、補(bǔ)短板、增后勁的項(xiàng)目，有效緩解財(cái)政收支壓力，充分發(fā)揮資金的使用效益。

（6）制止浪費(fèi)，倡導(dǎo)厲行節(jié)約。加強(qiáng)厲行節(jié)約嚴(yán)格財(cái)政支出管理，嚴(yán)控一般性支出，千方百計(jì)降低行政運(yùn)行成本，樹立過“緊日子”的思想，規(guī)范預(yù)算追加。做到統(tǒng)籌兼顧各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展的需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快增長。

（四）預(yù)算執(zhí)行中需關(guān)注的問題

1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁不足，財(cái)政增收壓力大

一是今年以來減稅降費(fèi)政策力度不斷加大，影響稅收收入增長；二是我市經(jīng)濟(jì)總量小，稅源基礎(chǔ)不雄厚，目前還缺乏新的稅收支柱企業(yè)，稅源單一，收入結(jié)構(gòu)存在著較大的局限性，財(cái)政增收壓力大。

2、收支矛盾突出，資金調(diào)度壓力較大

上半年 ，我市一般公共預(yù)算收入完成34,462萬元，而一般公共預(yù)算支出達(dá)到197,276萬元，收支缺口大，僅依靠轉(zhuǎn)移支付彌補(bǔ)，財(cái)政收支矛盾十分突出。

3、收入結(jié)構(gòu)欠佳，非稅占比持續(xù)攀升

為有效應(yīng)對稅收下滑的不利形勢，繼續(xù)加大了政府閑置資產(chǎn)的處置力度，我市非稅占比已從3月份的34.72%攀升至6月份的39.15%，財(cái)政收入質(zhì)量下滑,我市一般公共預(yù)算收入增長主要依靠非稅收入進(jìn)行調(diào)節(jié)。此外，目前入庫的資金大多屬于一次性收入，后期均難以持續(xù)，也為今后的預(yù)算執(zhí)行增加了新的壓力。

4、支出預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格

值得引起關(guān)注的是預(yù)算外追加規(guī)模較大。由于本級財(cái)力有限，一些急需在當(dāng)年開展的項(xiàng)目沒有安排經(jīng)費(fèi)，為了確保項(xiàng)目的開展，不得不在預(yù)算外追加安排經(jīng)費(fèi)。我市財(cái)力有限，隨意擴(kuò)大支出，可能導(dǎo)致預(yù)算難以平衡，形成隱性赤字。

二、2019年上半年政府性基金執(zhí)行情況

（一）政府性基金收支情況

1、收入執(zhí)行。上半年，我市政府性基金收入累計(jì)完成12,349萬元，同比減收37,825萬元，下降75.39%。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入出現(xiàn)負(fù)增長。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入累計(jì)完成10,275萬元，同比減收38,727萬元，下降79.03%。  

 2、支出執(zhí)行。上半年，我市政府性基金支出累計(jì)完成41,394萬元，同比增支1,363萬元，增長3.41%。

3、上級補(bǔ)助方面。上半年,上級下達(dá)我市政府性基金預(yù)算補(bǔ)助3,142萬元，下達(dá)我市專項(xiàng)債券39,100萬元。

三、2019年上半年社會保險(xiǎn)基金執(zhí)行情況

（一）社?；鹗杖肭闆r

2019年上半年，歸屬我市地方統(tǒng)籌的社會保險(xiǎn)基金預(yù)算收入 26,616萬元，完成年度預(yù)算33.84%，同比增長29.95%。其中：一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入15,124萬元，二、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入11,492萬元。

（二）社?；鹬С銮闆r

2019年上半年,歸屬我市地方統(tǒng)籌的社會保險(xiǎn)基金支出17,231萬元，完成年度預(yù)算21.06 %，同比增長163.07%。主要增長原因機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老2018年6月才開始由基金支付。其中：一、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出7,593萬元，二、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出9,638萬元。

2019年上半年歸屬我市地方統(tǒng)籌的社會保險(xiǎn)基金當(dāng)年結(jié)余9,385萬元，累計(jì)結(jié)余31,395萬元。

四、2019年上半年我市國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

1、2019年上半年，我市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入為2,058.38萬元，其中利潤收入為1,073萬元（連州市潭嶺水電廠補(bǔ)繳2018年度收入57.47萬元、公資中心補(bǔ)繳以前年度國企收入1,015.53萬元）;股利股息收入為418.18萬元（公資中心補(bǔ)繳以前年度國企分紅款）；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入為567.20萬元（公資中心補(bǔ)繳以前年度產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入）。

2、2019年上半年，我市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出為0萬元，金葉公司已申請本年度費(fèi)用支出，目前我局正在審核材料上報(bào)市政府流程中。

3、下一步計(jì)劃。按照制定的預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行，嚴(yán)格落實(shí)2019年度國有資本經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃，并將國有資本經(jīng)營預(yù)算收支工作機(jī)制逐步完善，確保國有資本增值保值、有效控制和引導(dǎo)國有資本存量變現(xiàn)和增量的分配與使用，引導(dǎo)國有資本投資方向和領(lǐng)域，促進(jìn)國有資產(chǎn)在全社會范圍內(nèi)的充分流動與優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的合理調(diào)整和優(yōu)化升級，提高國有資本的集中度和競爭力，提高國有資本的營運(yùn)效率，從而增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)的活力、控制力、影響力。

五、2019年上半年地方政府性債務(wù)收支執(zhí)行情況

2019年上半年我市地方政府性債務(wù)余額合計(jì)99,765萬元。其中，一般債22,195萬元，專項(xiàng)債76,835萬元，或有債務(wù)735萬元；單位通過自有資金化解106萬元或有債務(wù)。

2019年省財(cái)政廳共轉(zhuǎn)貸下達(dá)我市45,100萬元新增債劵資金,其中,一般債6000萬元，專項(xiàng)債39,100萬元。

六、下半年財(cái)政工作方向和確保預(yù)算收支平衡的幾項(xiàng)措施

按“抓收入，保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌”的基本原則，充分發(fā)揮積極財(cái)政政策作用，重點(diǎn)保障民生支出需求，不斷提高支出的有效性和精準(zhǔn)度，進(jìn)一步深化財(cái)政體制改革，切實(shí)提高資金使用效益，下半年我們將重點(diǎn)抓好以下工作：

(一)繼續(xù)抓好收入組織工作。積極會同稅務(wù)部門加強(qiáng)財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形勢研判，立足我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展實(shí)際，及時掌握重點(diǎn)稅源增減動態(tài)，發(fā)揮綜合治稅作用，確保政府公建項(xiàng)目稅款及時入庫，有效把握好組織收入的主動權(quán)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收盡收。同時，緊盯收入目標(biāo)，準(zhǔn)確把握收入執(zhí)行進(jìn)度，在靠實(shí)稅收執(zhí)收責(zé)任的基礎(chǔ)上繼續(xù)做好非稅收入征收工作，盤活閑置資產(chǎn)，強(qiáng)化執(zhí)收手段，優(yōu)化征繳服務(wù)，采取多項(xiàng)措施挖潛增收，盡一切努力彌補(bǔ)減稅降費(fèi)缺口，確保完成全年預(yù)算收入任務(wù)。

(二)繼續(xù)加快財(cái)政支出進(jìn)度。繼續(xù)加強(qiáng)與各部門預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，積極督促項(xiàng)目實(shí)施單位加快工程進(jìn)度，對于達(dá)到支付條件的工程項(xiàng)目開辟“綠色通道”，全面提升資金撥付效率，確保盡快形成實(shí)際支出。另外，牢固樹立過“緊日子”思想，硬化預(yù)算約束，著力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌可用財(cái)力重點(diǎn)保障脫貧攻堅(jiān)、生態(tài)保護(hù)和民生改善等重點(diǎn)支出。同時，努力做大“八項(xiàng)支出”增量，繼續(xù)提升民生支出占比。

（三）加強(qiáng)統(tǒng)籌，積極盤活財(cái)政存量資金。加強(qiáng)盤活財(cái)政存量資金，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，避免資金沉淀，全力保障財(cái)政資金的安全、有效運(yùn)行。一是加快盤活使用。按規(guī)定開展盤活財(cái)政存量資金工作，對到達(dá)年限應(yīng)收回的存量資金要按規(guī)定收回；對已收回的存量資金，要迅速制定分配使用方案，加快用于重點(diǎn)領(lǐng)域、有效投資和薄弱環(huán)節(jié)。對繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的資金，必須于今年9月底前應(yīng)支盡支。二是定期清理調(diào)整。于9月底前全面清理當(dāng)年預(yù)算安排的項(xiàng)目支出，并及時調(diào)整用于黨委和政府確定的其他急需的支出或收回總預(yù)算；于10月初全面啟動2017年結(jié)轉(zhuǎn)資金的清理盤活工作，對屆時仍未完成支出的，原則上要全部收回總預(yù)算。

 (四)切實(shí)防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)肅工作紀(jì)律，有效保障資金安全。將加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、提高財(cái)政資金使用效益和保障資金安全等有機(jī)結(jié)合起來，牢固樹立依法理財(cái)意識，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，嚴(yán)控債務(wù)規(guī)模，積極籌措資金化解歷年暫付款，并有效防范“處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)”。同時，強(qiáng)化內(nèi)控管理和問責(zé)機(jī)制建設(shè)，加強(qiáng)庫款管理，確保庫款在警戒線以上水平運(yùn)轉(zhuǎn)，有效防止發(fā)生庫款支付風(fēng)險(xiǎn)。

以上報(bào)告，請予審議。                                  

                                連州市人民政府

                                                                  2019年7月17日